• Your cart is empty.

Рівень резервування українських банків

sunset-54666__340Рівень резервування та рівень непрацюючих кредитів, виданих банками визначаються обліковою політикою банку в частині резервів під активні операції.

По суті, це питання судження та практики в рамках Міжнародних стандартів фінансової звітності.

Дані банків станом на 31/12/2015 року згідно фінансової звітності, підтвердженої аудиторами.

 

Одні банки обирають консервативний підхід, намагаються створити додаткові резерви, при цьому ведуть активні роботи з позичальниками, отримуючи грошові потоки по кредитах. Звісно, вищі балансові резерви є витратами періоду, тим самим впливаючи на капітал банку. Створення додаткових резервів з»їдають капітал, що тягне за собою необхідність докапіталізації.

Інші банки оптимістично оцінюють кредитний портфель. Така позиція ризикована, оскільки стрес-тестування покажуть реальний рівень ризику та необхідність докапіталізації.

Яку б політику резервування не обрали банки, закономірність проста — погані активи їдять капітал, хороші активи — заробляють капітал.

 

Таблиця нижче містить дані про кредитний портфель банків, рівень резервування та рівень непрацюючих кредитів.

До непрацюючих кредитів ми зарахували кредити, по яких прострочка менше 90 днів. Це песимістичних погляд на портфель.

Зважаючи на дискусії в ЄС щодо стандартизації визначення непрацюючих кредитів, припускаємо, що при порушенні фінансової дисципліни позичальниками, з»являється ризик погашення кредитів з порушенням графіку. Строк порушення не має значення, оскільки це вже вплив на ліквідність банку.

Якщо один позичальник має повернути значну суму по кредиту в конкретну дату і не робить цього, при цьому в банка є зобов»язання перед іншими клієнтами, вважаємо, що прострочка першого навіть на кілька робочих днів призводить до проблем у діяльності банку.  

БАНККредити клієнтам до резервів, тис.грн.Резерви, тис.грн.Кредити клієнтам за мінусом резервів, тис.грн.Рівень резервування, %Непрацюючі кредити (в т.ч. з прострочкою < 90 днів), тис.грн.Рівень непрацюючих кредитів, %
ПРИВАТБАНК189,314,000(28,375,000)217,689,00013.0394,678,00043.49
ОЩАДБАНК65,462,189(43,749,170)109,211,35940.0586,604,70779.30
Укрексімбанк55,038,772(40,961,287)96,000,05942.6660,720,81963.25
СБЕРБАНК45,021,812(14,470,235)59,492,04724.3225,549,09142.94
УКРСОЦБАНК36,403,808(19,683,078)56,086,88635.0941,323,04873.67
Промінвестбанк31,853,866(27,930,406)59,784,27246.7127,475,04545.95
АЛЬФА-БАНК27,462,754(9,613,889)37,076,64325.9220,242,11454.59
ПУМБ26,287,616(10,531,214)36,818,83028.6016,733,20045.44
Райффайзен Банк Аваль25,269,359(30,055,935)55,325,29454.3232,692,76759.09
УкрСиббанк20,958,975(3,789,790)24,748,76515.317,794,05331.49
ВТБ БАНК16,957,037(20,367,720)37,324,75754.5630,540,93981.82
УКРГАЗБАНК14,029,078(7,976,575)22,005,65336.2410,375,28247.14
КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК13,823,958(2,828,427)16,652,38516.983,945,66023.69
ОТП БАНК13,398,541(12,345,758)25,744,29947.951,647,77964.00
Південний12,102,198(1,268,539)13,370,7379.484,006,99429.96
ІНГ Банк Україна11,881,694(173,435)12,055,1291.434,812,30539.91
ФІНАНСОВА ІНІЦІАТИВА11,219,056(6,766,594)17,985,65037.62135,0190.75
МЕГАБАНК7,223,790(487,995)7,711,7856.32561,0707.27
Платинум Банк6,059,880(938,631)69,98,51113.412,940,25342.01
ПРОКРЕДИТ БАНК5,074,854(450,887)5,525,7418.15519,3849.39
БАНК ІНВЕСТ. ТА ЗАОЩАДЖЕНЬ5,057,003(117,866)5,174,8692.27883,82517.07
БАНК КРЕДИТ ДНІПРО4,654,314(1,807,407)6,461,72127.974,822,92474.63
ХРЕЩАТИК4,478,922(530,035)5,008,95710.584,174,65483.34
КРЕДОБАНК4,139,680(649,296)4,788,97613.551,083,12822.61
ФІДОБАНК3,896,727(1,041,953)4,938,68021.091,225,57424.81
УНІВЕРСАЛ БАНК3,752,276(1,656,042)5,408,31830.622,365,64943.74
БАНК ВОСТОК3,713,809(159,457)3,873,2664.11511,76013.21
ДІАМАНТБАНК3,643,360(309,208)3,952,5687.821,211,04430.63
ФОРТУНА-БАНК2,920,338(356,876)3,277,21410.88н/д -
ТАСКОМБАНК2,741,545(252,142)2,993,6878.42493,41416.48
СІТІБАНК2,736,000(22,650)2,758,6500.8200
БМ БАНК2,374,355(389,048)2,763,40314.071,678,99860.75
АРКАДА2,309,476(244,005)2,553,4819.558,6510.33
МІБ2,249,177(257,770)2,506,94710.281,931,92277.06
Ідея Банк2,208,527(184,692)2,393,2197.71254,34910.62
БАНК МИХАЙЛІВСЬКИЙ2,137,013(73,948)2,210,9613.3469,6623.15
ІНДУСТРІАЛБАНК1,956,365(157,186)2,113,5517.432,028,13495.95
ПРАВЕКС-БАНК1,826,285(1,971,066)3,797,35151.902,945,94977.57
А - БАНК1,782,873(412,780)2,195,65318.79408,86018.62
Місто Банк1,782,049(69,315)1,851,3643.7430,9431.67
ВіЕс Банк1,710,260(1,263,099)2,973,35942.481,349,23445.37
КЛІРИНГОВИЙ ДІМ1,616,735(757,686)2,374,42131.912,374,42199.99
МАРФІН БАНК1,484,878(454,838)1,939,71623.441,085,38655.95
КРЕДИТ ЄВРОПА БАНК1,139,833(336,735)1,476,56822.80771,08552.22
ПІРЕУС БАНК МКБ1,027,709(1,721,382)2,749,09162.611,782,23264.82
ЄВРОБАНК979,413(36,400)1,015,8133.58722,17671.09
ЄВРОПРОМБАНК970,501(157,799)1,128,30013.982,5920.22
БАНК ФОРВАРД962,033(493,477)1,455,51033.90780,24153.60
ПЕРШИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ БАНК862,355(14,890)877,2451.6930,2513.44
ЮНЕКС БАНК861,727(153,500)1,015,22715.11719,46170.86
Львів845,962(108,240)954,20211.34363,91538.13
ГЛОБУС824,967(109,187)934,15411.68114,10512.21
БАНК ГРАНТ788,188(41,044)829,2324.9496,27611.61
ФІНБАНК735,881(178,908)914,78919.55914,78999.99
СЕБ КОРПОРАТИВНИЙ БАНК692,0730692,073000
КОМІНВЕСТБАНК674,133(70,273)744,4069.44723,86497.24
Полтава-банк623,962(75,690)699,65210.8181,22211.60
НОВИЙ600,546(42,209)642,7556.56271,43342.22
АСВІО БАНК569,027(45,718)614,7457.4375,85012.33
Дойче Банк ДБУ557,393(152)557,5450.0200
ЕКСПРЕС-БАНК548,381(177,296)725,67724.4381,96411.29
БАНК ЮНІСОН546,420(44,955)591,3757.6017,6812.98
БТА Банк530,913(257,865)788,77832.69733,92693.04
КРЕДИТВЕСТ БАНК523,721(2,662)526,3830.502,3800.45
БАНК СІЧ511,328(5,543)516,8711.07516,871100.00
БАНК ТРАСТ405,698(68,514)474,21214.44197,08741.56
АРТЕМ-БАНК403,376(18,691)422,0674.4262,53414.81
КСГ БАНК391,139(33,304)424,4437.84163,60138.54
БАНК 3/4389,182(12,570)401,7523.121,9810.49
БАНК БОГУСЛАВ372,949(26,822)399,7716.7046,40811.60
ОКСІ БАНК363,286(12,972)376,2583.4465,32817.36
СМАРТБАНК352,202(19,097)371,2995.14180,75948.68
АПЕКС-БАНК349,171(127,587)476,75826.7693,33419.57
АКОРДБАНК344,485(10,712)355,1973.01186,50052.50
АГРОКОМБАНК329,314(12,758)342,0723.72206,16060.26
ДІВІ БАНК307,578(19,381)326,9595.925020.15
КЛАСИКБАНК306,222(135,342)441,56430.653,9170.88
Полікомбанк294,953(15,142)310,0954.88183,17259.06
РАДАБАНК294,687(27,043)321,7308.433,07110.27
РЕГІОН-БАНК290,827(36,080)326,90711.0384,07225.71
Український капітал265,064(23,287)288,3518.0766,32022.99
Інвестбанк243,154(12,121)255,2754.7410,0533.93
ВЕРНУМ БАНК228,183(3,313)231,4961.435,9122.55
Народний Капітал225,122(85,948)311,07027.6287,89128.25
МетаБанк206,742(26,629)233,37111.4139,30216.84
Траст-капітал197,205(45,728)242,93318.82100,09041.20
Промислово-фінансовий банк (ПФБ)195,532(28,154)223,68612.5873,91633.04
КОНКОРД188,048(54,660)242,70822.5265,13426.83
КІБ183,571(3,513)187,0841.8700
КРИСТАЛБАНК149,480(6,850)156,3304.388,3365.33
ВЕКТОР БАНК145,443(2,507)147,9501.69145,64398.44
МОТОР-БАНК145,119(56,651)201,77028.0787,28243.25
ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПІТАЛ129,380(4,730)134,1103.5216,62212.39
ФІНЕКСБАНК129,006(3,277)132,2832.4700
БАНК ПОРТАЛ125,765(10,046)135,8117.396,1954.56
ГЕФЕСТ116,705(13,225)129,93010.17122,22594.06
КРЕДИТ ОПТИМА БАНК111,408(22,499)133,90716.8021,83716.30
УКРБУДІНВЕСТБАНК107,963(22,313)130,27617.1246,00935.31
Центр103,838(15,591)119,42913.0558,22648.75
ФІНАНС БАНК87,179(31,538)118,71726.5630,02325.28
БАНК АЛЬЯНС85,270(11,322)96,59211.724,1454.29
ІНВЕСТИЦІЙНО-ТРАСТ.БАНК84,277084,277000
РОДОВІД БАНК66,059(6,677,099)6,743,15899.026,743,158100
Агропросперіс банк53,870(560)54,4301.025601.02
ФАМІЛЬНИЙ32,640(63,019)95,65965.8764,21767.13
АЛЬПАРІ БАНК29,323029,323000
ФІНАНСОВИЙ ПАРТНЕР22,393(13,550)35,94337.6912,68735.29
БАНК АВАНГАРД4,408(4,408)8,81650.0000
НЕОС БАНК3,321(12,808)16,12979.41н/д -
УБРР394(4)3981.1100
РВС БАНК278(34,643)34,92199.2034,92099.99
РОЗРАХУНКОВИЙ ЦЕНТР00000
Держзембанк00000

Рівень резервування кредитів (відношення балансових резервів до заборгованості по кредитах до вирахування резервів), по вертикалі — до 100% рівень резервування, по горизонталі — 113 банків за розміром кредитного портфелю до резервів в порядку спадання.

Рівень резервування банків / за розміром активів на 31/12/2015р.

Рівень непрацюючих кредитів (дивіться вище, які кредити ми вважали непрацюючими і чому) — відношення прострочених та не знецінених, прострочених та знецінених, непрострочених та знецінених кредитів клієнтам до заборгованості по кредитах до вирахування резервів.

По вертикалі — до 100% рівень непрацюючих кредитів, по горизонталі — 113 банків за розміром кредитного портфелю до резервів в порядку спадання.

NPL_2015_npl


Рівень резервування варто розглядати з рівнем непрацюючих кредитів та галузями, які кредитує банк. Також, потрібно дивитись якість нших активів банків (цінні папери, кредити/депозити з іншими банками), а також звідки взяті кошти та коли повинні бути повернуті.


 

Інформація по банках у форматі Excel (в тому числі графіки), доступна в bEXPERT для пакету «КЕРІВНИК».

Роздрукувати цю статтю Роздрукувати цю статтю
Коментарів немає

Залишити відгук

Пошук